?為充分調(diào)動和保護政府性融資擔保機構(gòu)工作人員的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮政府性融資擔保準公共服務功能，更好服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展，日前，云南省地方金融監(jiān)督管理局會同云南省財政廳，根據(jù)云南省實際制定出臺了《云南省政府性融資擔保再擔保業(yè)務盡職免責工作指引（試行）》，限定了適用范圍、明確了盡職要求、細化了免責情形和問責要求、規(guī)范了工作流程和工作職責。

詳情如下↓

云南省政府性融資擔保再擔保業(yè)務

盡職免責工作指引（試行）

第一章　總　則

?第一條 為建立健全政府性融資擔保盡職免責機制，充分調(diào)動和保護政府性融資擔保機構(gòu)工作人員的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮政府性融資擔保準公共服務功能，更好服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展，根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》、《國務院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《中國銀保監(jiān)會等七部門關(guān)于做好政府性融資擔保機構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府性融資擔保、再擔保機構(gòu)績效評價指引〉的通知》（財金〔2020〕31號）、《云南省政府性融資擔保 再擔保機構(gòu)績效評價暫行辦法》和《云南省容錯糾錯辦法（試行）》等法律法規(guī)和文件要求，結(jié)合工作實際，制定本指引。

?第二條 本指引所稱政府性融資擔保機構(gòu)是指依法設立，由政府及其授權(quán)機構(gòu)、國有企業(yè)出資并實際控股，以服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標的融資擔保、再擔保機構(gòu)。政府性融資擔保機構(gòu)名單由省財政廳會同省地方金融監(jiān)管局確認。

?第三條 本指引所稱政府性融資擔保再擔保業(yè)務是指政府性融資擔保機構(gòu)服務小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體的融資擔保、再擔保業(yè)務。

?小微企業(yè)是指符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）規(guī)定的小型、微型企業(yè)，個體工商戶，還包括小微企業(yè)主，以及與前者規(guī)模相當?shù)?、?jīng)其他政府機構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟組織?！叭r(nóng)”主體是指經(jīng)工商登記的注冊地位于農(nóng)村區(qū)域（除地級及以上城市的城市行政區(qū)及其市轄建制鎮(zhèn)之外區(qū)域）企業(yè)，從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通的企業(yè)，還包括農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，以及經(jīng)其他政府機構(gòu)登記的非企業(yè)經(jīng)濟組織。

?第四條 本指引所稱盡職免責是指政府性融資擔保機構(gòu)開展支小支農(nóng)融資擔保、再擔保業(yè)務出現(xiàn)代償損失后，在確有追責必要的情形下，經(jīng)盡職免責調(diào)查認定，政府性融資擔保機構(gòu)及相關(guān)工作部門和工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責，沒有以權(quán)謀私、濫用職權(quán)等違紀違法行為，應當免除其全部或者部分責任，包括內(nèi)部考核扣分、經(jīng)濟懲處、行政處分、黨紀處分等責任。

?第五條 本指引適用對象為政府性融資擔保機構(gòu)在支小支農(nóng)融資擔保、再擔保業(yè)務辦理環(huán)節(jié)中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務的工作人員，包括但不限于政府性融資擔保機構(gòu)負責人、評審委員會成員、直接辦理業(yè)務的部門負責人、管理人員和經(jīng)辦人員。

第二章　盡職要求

?第六條 政府性融資擔保機構(gòu)應當根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全業(yè)務操作規(guī)程、項目評審、檔案管理、財務管理、內(nèi)部審計、風險管理和重大風險事件應急管理等內(nèi)部管理制度，明確盡職要求，做到履職盡責有章可依。

?第七條 政府性融資擔保機構(gòu)工作人員應當根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度規(guī)定開展業(yè)務，確保業(yè)務合法合規(guī)且對融資擔保機構(gòu)履行忠實和勤勉義務。政府性融資擔保機構(gòu)工作人員辦理業(yè)務時，對涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機構(gòu)申請的業(yè)務，應當主動報告，自覺遵從回避原則。未主動報告的，不適用盡職免責規(guī)定。

第三章　免責情形與問責要求

?第八條 政府性融資擔保機構(gòu)開展支小支農(nóng)融資擔保、再擔保業(yè)務，在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的前提下，年度融資擔保代償率未超過5%的，該年度發(fā)生的代償，不追究擔保機構(gòu)負責人、部門管理人員的領(lǐng)導或者管理責任。政府性融資擔保機構(gòu)的主管部門可以結(jié)合本地區(qū)實際工作需要，適當放寬代償率容忍度。

?響應政府號召積極開展支小支農(nóng)融資擔保、再擔保業(yè)務產(chǎn)生的虧損，無法實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的，在落實盡職要求的前提下，不追究擔保機構(gòu)負責人、部門管理人員的領(lǐng)導或者管理責任。

?第九條 政府性融資擔保機構(gòu)工作人員在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度的前提下，經(jīng)認定符合下列情形之一的政府性融資擔保、再擔保業(yè)務，可免除全部或者部分責任：

?（一）因重大疫情防控需要，按照政府要求，為服務疫情防控經(jīng)營主體或者為受疫情影響嚴重的小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體提供融資擔保發(fā)生代償?shù)模?/span>

?（二）為維護社會穩(wěn)定和防范化解風險，按照政府要求，對特定對象進行政府扶持的政府性融資擔保業(yè)務，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)代償或者損失的；

?（三）因重大災難或者突發(fā)變故、國家重大政策調(diào)整等不可抗力因素造成債務人發(fā)生重大經(jīng)濟損失，導致發(fā)生代償?shù)模?/span>

?（四）債務人、債務人實際控制人或與債務人經(jīng)營相關(guān)的股東、合伙人等因刑事犯罪，導致發(fā)生代償，工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取積極措施減少損失的；

?（五）因市場原因、政策變動、不可抗力因素等原因?qū)е碌仲|(zhì)押物降價并采取積極措施后，仍造成代償或者損失的；

?（六）擔保貸款本金70%以上還清、僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，相關(guān)工作人員無違規(guī)違紀行為，并已采取積極措施追償?shù)模?/span>

?（七）對已經(jīng)發(fā)生代償?shù)谝?guī)定期限內(nèi)，經(jīng)過積極追索收回70%以上代償金額的；

?（八）因工作調(diào)整等移交的存量擔保業(yè)務，移交前已暴露風險，后續(xù)接管工作人員在風險化解及業(yè)務管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風險，后續(xù)接管工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險并采取積極措施減少損失的；

?（九）參與業(yè)務集體決策的工作人員明確提出不同意見，經(jīng)事實證明該意見正確，且未被采納的；

?（十）在檔案或者業(yè)務流程中有記錄，或者有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度的業(yè)務曾明確提出反對意見，或者對擔保業(yè)務風險有明確警示意見，但上級決策仍決定予以辦理，發(fā)生代償或者損失的；

?（十一）發(fā)現(xiàn)債務人出現(xiàn)風險隱患后難以及時化解風險，通過減少額度或者強化反擔保措施等緩釋風險，最終明顯降低代償額度的；

?（十二）法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責或者從輕處理情形的。

?第十條 政府性融資擔保機構(gòu)工作人員在辦理業(yè)務時，有以下情形之一的，不得免責，應當依法依規(guī)追究相關(guān)責任：

?（一）機構(gòu)上級管理人員或者機構(gòu)負責人指使、教唆或者命令工作人員故意隱瞞事實或者違規(guī)辦理業(yè)務的，該管理人員或者負責人即使未參與具體業(yè)務流程，仍應當承擔全部或者主要責任。工作人員對此明確提出異議的，不承擔責任；未明確提出異議的，應當承擔部分或者次要責任；

?（二）弄虛作假，與債務人、合作銀行、第三方機構(gòu)等惡意串通或者故意隱瞞真實風險情況等騙取擔保的；

?（三）在業(yè)務辦理過程中索取或者接受經(jīng)濟利益的，或者向債務人亂收費，變相增加債務人融資成本的；

?（四）發(fā)現(xiàn)債務人信貸資金實際用途與合同約定用途不一致，或者債務人信貸資金用于國家產(chǎn)業(yè)政策限制或者禁止的項目及其他違法違規(guī)項目，或者債務人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件等風險，未及時采取積極措施，延誤時機，發(fā)生代償?shù)幕蛘邠p失擴大的；

?（五）發(fā)生代償后，存在未按時履行催收義務等不作為情形，導致債權(quán)追償超過訴訟時效、喪失全部或者部分債權(quán)或者損失擴大的；

?（六）因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或者未勤勉盡職，在擔保業(yè)務中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營、管理、財務、資金流向等各種影響還款能力的風險因素的；

?（七）在抵質(zhì)押擔保業(yè)務中，存在未按規(guī)定依法辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)或者未按規(guī)定對抵質(zhì)押物進行實地核查和權(quán)利憑證核查，或者惡意造成抵質(zhì)押物評估嚴重失實的；

?（八）在擔保業(yè)務中，存在騙取擔保費補貼、風險補償或分擔資金等財政資金的；

（九）其他違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的行為。

?第十一條 特殊情形的問責要求：

?（一）執(zhí)行盡職免責后，若有證據(jù)證明政府性融資擔保機構(gòu)工作人員存在故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定；

?（二）政府性融資擔保機構(gòu)負責人、相關(guān)管理人員和工作人員違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，不論是否已辭職、調(diào)離、提拔或者退休，仍應當按照本指引依法依規(guī)追責問責。

第四章　盡職免責工作流程

?第十二條 政府性融資擔保機構(gòu)應當成立盡職免責調(diào)查認定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負責盡職免責的調(diào)查、認定和處置工作。工作小組由公司監(jiān)事會或者紀檢監(jiān)察負責人牽頭，紀檢監(jiān)察、審計、財務、業(yè)務等相關(guān)部門參與（應當回避的人員除外），報董事會或者相同級別的決策機構(gòu)審議確定。涉及主要負責人盡職免責的，由履行出資人職責的主管單位、工作小組等共同組成調(diào)查組調(diào)查認定。

?第十三條 盡職免責工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評議、責任認定等環(huán)節(jié)。

?第十四條 發(fā)生代償損失后，應當在6個月內(nèi)開展盡職調(diào)查。對相關(guān)工作人員的盡職免責處理，必須以開展盡職調(diào)查和評議并進行責任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職調(diào)查、盡職評議和責任認定。

?第十五條 盡職調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、調(diào)查核實等現(xiàn)場方式進行。

?第十六條 盡職調(diào)查結(jié)束后，工作小組應當開展盡職評議并形成盡職評議報告。報告主要內(nèi)容應當包括具體業(yè)務辦理情況、業(yè)務各環(huán)節(jié)工作人員履行職責情況和被評議人日常經(jīng)辦業(yè)務整體風險情況等，并對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。

?第十七條 評議結(jié)論分為盡職、基本盡職、不盡職三類：

?（一）盡職是指按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度認真履行職責的；

?（二）基本盡職是基本履行工作職責，但在辦理程序、風險防控措施等方面仍需改進，發(fā)現(xiàn)的問題不是導致業(yè)務出現(xiàn)風險的直接原因的；

?（三）不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度履行職責的。

?第十八條 形成盡職評議結(jié)論后，工作小組應當制作事實認定材料，送被評議人簽字。被評議人拒不簽字且未在五個工作日內(nèi)提出書面異議的，工作小組應當注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在五個工作日內(nèi)提出書面異議的，工作小組應當對其意見及證明材料等進行復核。經(jīng)復核，若證明存在評議結(jié)論錯誤的，應當重新評議；若不予采納，應當作出書面說明。

?第十九條 工作小組應當以被評議人簽字確認的事實認定材料、書面說明材料和評議結(jié)論為依據(jù)，對被評議人作出責任認定。責任認定報告應當提交本機構(gòu)董事會或者董事會授權(quán)的決策機構(gòu)審議確定，未設立董事會的由相同級別的決策機構(gòu)審議確定；涉及主要負責人盡職免責的，責任認定報告應當提交股東會審議確定，未設立股東會的提交履行出資人職責的主管單位審議確定。

?對責任認定為盡職的，可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情減免責任；對責任認定為不盡職的，應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及內(nèi)部管理制度要求，啟動責任追究程序。

?第二十條 責任認定結(jié)果應當在政府性融資擔保機構(gòu)內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門，主要負責人責任認定結(jié)果報告同級融資擔保監(jiān)督管理部門和相關(guān)部門。

?第二十一條 政府性融資擔保機構(gòu)應當安排具體部門負責盡職免責工作檔案的管理，客觀、全面地記錄調(diào)查、評議、認定過程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。

第五章　附　則

?第二十二條 政府性融資擔保機構(gòu)按照國家和融資擔保行業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，參照本指引制定機構(gòu)內(nèi)部盡職免責實施細則，并報同級融資擔保監(jiān)督管理部門和履行出資人職責的主管單位。

?第二十三條 融資擔保監(jiān)督管理部門和履行出資人職責的主管單位，根據(jù)工作職責，對政府性融資擔保機構(gòu)的盡職免責工作開展監(jiān)督檢查。

?第二十四條 本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財政廳負責解釋。

?第二十五條 本指引自2023年1月1日起實施，有效期至2025年12月31日。